加拿大人在海外的税收规则
居住身份是决定你对加拿大纳税义务的主要因素之一. 因为这个原因, 如果你打算在国外生活或工作，最好检查一下你的居留身份. 这是因为, 这取决于你的居留身份, 即使你在国外生活或工作，你可能仍然需要缴纳所得税.
加拿大税务局根据你是否打算永久或暂时离开这个国家来决定你的居留身份.
在加拿大有两种居留身份:
●居民
●非居民
居民身份
如果CRA确认您的居住身份为加拿大居民, 在世界任何地方，你的收入都要缴纳所得税. 即使你在加拿大以外的地方工作一段时间, 你仍然有义务支付联邦和领土税. 你交多少税取决于你的收入.
作为加拿大居民, 你需要在每年1月1日到12月31日之间提交T1报税表，涵盖你的收入和支出. 请注意，每年申报纳税和缴纳所得税的截止日期是4月30日.
如果你是住院医生, 在报税时，你需要申报你在加拿大以外的收入. 这是因为这些收入在加拿大是要交税的, 但如果你已经在加拿大以外交税了，你可以申请外国税收抵免.
非居民身份
如果你与加拿大没有紧密的居住联系，你就不是被认定为居民，你就会被视为非居民
即使你是非居民, 你仍然有责任从来自加拿大的净收入中支付预扣税, e.g. 公司养老金计划和投资收益，养老保险和加拿大养老金支付等.
永久离开加拿大的非居民可能要支付离境税，离境税是根据出售所有加拿大资产所获得的应税资本利得的边际税率计算的. 此外，他们还需要提交 T1243 或离境税申报表.
该表格适用于在当年不再是加拿大居民，并且在离开加拿大时被认为已经处理了财产的人.
该表格包含非居民被认为已处理的财产的资本收益(或损失)的详细信息. 请注意，支付离境税对您的公民身份没有任何影响. 但在决定是否与加拿大保持居住关系之前，最好咨询一下专业的税务律师.
如果你是生活在国外的加拿大人, 税收法规要求您在申报纳税时申报在加拿大以外获得的净收入，以利用您不可退还的税收抵免. 所以即使你不用交所得税, 你在加拿大可以申请的不可退还的税收抵免金额将受到影响.
假设你是一个非居民，90%的收入来自加拿大，10%来自加拿大以外. 那样的话，你是 有资格获得免税收入 最高12069美元. 但是如果你的总收入的10%以上来自加拿大以外，你就没有资格享受免税收入.
如果你是非居民，并从房产中获得收入, 股息, 在加拿大的版税和总租金, 这些收入要缴纳25%的联邦税. 然而, CRA可以根据加拿大与您居住国的适用税收条约来降低税率.
加拿大居民分为以下几类:
认为居民
在加拿大居住不少于183天且不是其他国家居民的个人，即被视为加拿大居民. 他们可能没有重要的居住关系，但仍然被认为是加拿大的居民. 如果这个人同时是另一个与加拿大有税收协定的国家的居民，那么这个规则将适用.
事实的居民
加拿大的实际居民与加拿大有重要的居住联系，即使他们出国旅游. 例如, 如果你是加拿大人，在海外工作4个月，其余时间都在加拿大，CRA会认为你是实际居民.
请注意，驻扎在国外的加拿大武装部队成员和政府雇员，无论他们在加拿大的时间或居住关系如何，都保留其居民身份.
确定居住身份的因素
CRA在评估个人的居留身份时考虑了几个因素，包括:
●如果你在加拿大有家的话
●如果你的配偶或同居伴侣是加拿大人
●如果你有加拿大家属
●如果你在加拿大有私人财产
●如果你有加拿大护照、银行账户、驾照和医疗保险
在加拿大停留的时间
●你的旅行计划
●您首选的永久地点
以下是一些你应该知道的加拿大税务提示，以满足你的税务义务:
外国税收减免
一般来说，你在加拿大支付的任何外国税都可以抵免. 这是为了减少重复征税，如果你已经支付了国外税. 然而，外国的税收抵免取决于你所居住的国家.
省涉外税收抵免
这种类型的税收抵免仅限于任何已支付的外国税收，超过允许的非营业外国所得税的金额.
双重税收协定
许多发达国家和发展中国家已与加拿大谈判签订了税收条约. 除1971年以前签署的条约外，这些条约都遵守经济合作与发展组织(OECD)的示范条约. 目前，约有95个国家与加拿大协商了双重征税条约.
如何在加拿大境外报税
对于在海外工作的加拿大人来说，报税等纳税义务保持不变. 然而，有很多方法可以在国外报税. 它们包括:
●使用cra认证的税务软件以电子方式提交纳税申报表.
●将CRA官方网站上的纸质表格归档，邮寄到你附近的税务局.
●如果你是低收入或固定收入人群, 你可以使用“File My Return”通过电话或访问社区税务诊所来报税.
在填写报税表时，请记得提供个人资料及申报所有未缴税的收入. 你也可以申请扣除和抵免来减少你的税单.
居住在美国的加拿大人
如果你是一个 加拿大人在美国工作，纳税 义务可能会根据在该国停留的时间而有所不同. 以下是如何计算应纳税额的方法, 假设你3年前开始在美国工作.
●你在美国的每一天. 第一年算一天的六分之一.
●第二年在美国度过的每一天相当于1/3天.
●第三年或本年度在美国停留的时间，每停留一天.
假设总天数是183或更多, 你在当前日历年花费了不少于31天. 在这种情况下，你将被视为美国税务居民，并有义务支付美国税收.
你是居住或工作在国外的加拿大居民，不知道如何报税吗? 与…取得联系 银河至尊-澳门银河至尊集团有限公司-apple app store-澳门银河至尊有限企业律师事务所是一家总部位于多伦多的专业会计公司，为您提供所有的税务和会计需求!
