为什么要进行现金流预测?

现金流预测的重要性

过去几年进行的几项研究都将现金短缺列为公司失败的原因之一. 这是因为一些企业家——尤其是第一次创业的企业家——没有充分把握利润和现金流之间的区别. 商业可以是非常有利可图的, 显示出非凡的净利润和利润率, 但还是花光了钱. 这是因为现金流和净盈利能力的组成部分是不同的. 当产品所有权发生转移或服务提供给客户时，就记录销售和利润. 只有当交易转化为客户收到的实物现金时，才会产生现金. 如果你向供应商付款和从客户那里收到钱有很大的时间差, 你可能显示出充足的净利润，但现金余额不足. 

什么是现金流预测?

现金流预测是你在每个时期预期的现金流入和流出的列表(通常是按月预测). 更新现金流预测总是有几个好处. 假设企业能够以合理的精确度预测其未来的现金状况. 在这种情况下, 这有助于他们了解如何更好地管理营运资本，以及何时利用新的资金来源. 它还为关键决策者提供了即将到来的支付的更高级别的可见性, 供应商的义务, 银行, 政府税收, 等.，这样他们就能做出相应的计划. 现金流预测甚至在融资过程中也被使用，因为贷款机构经常要求借款人提供现金流预测文件，以确定他们是否能够在现有其他债务的基础上偿还利息和本金.

现金流量预测的主要方法

在形成现金流预测时, 有两种主要的方法可以遵循:(i)直接法和(ii)间接法.

直接法用于预测企业在特定日期的资金流入和流出. 这意味着只有在收到现金时才记录付款，而不是在发票发送给客户时. 这种方法使用历史结果来做出这些判断和预测，更适合于短期规划. 因为这种方法在事务数量较少的情况下最有效, 这通常是初创企业最受欢迎的方式.

间接方法需要使用资产负债表和P&L报表(损益表)来预测现金流量. 一旦准备好这些声明, 净收入必须加以调整，以反映业务活动的现金流入和流出. 这意味着非现金费用，如折旧和摊销和/或资产减值, 以及营运资本项目(即应付账款)的变化, 应收, 和库存), 都加回净收入了吗. 这种方法有助于长期规划，而且由于其简单性，是大多数公司的首选方法.

如何计算企业的现金流量预测?

当开发现金流预测时，遵循一个逻辑和结构化的过程是必不可少的. 下面, 澳门mgm美高梅官方网站-澳门mgm美高梅官方网站排名-apple app store-mgm美高梅排行榜列出了如何为您的业务创建准确的现金流预测的基本原理:

• 选择你计划现金流的时间

现金流计划的使用时间从几周到数年不等. 这取决于你的预测有多准确, 选择现金流预测将涵盖的时间段. 

• 列出你的流入

在你的预测的每个时间段, 列出所有流入你公司的资金及其预计金额. 这从销售开始, 你可以使用前几年的数据(如果有的话)来对未来做出明智的判断. 记住，这应该只包括现金销售. 像这样, 你应该使用你的历史应收账款时间表来确定特定客户的销售何时支付现金. 接下来，再加上你的公司可能获得的其他资金流入. 这可以包括银行贷款或股权融资的收益, 政府拨款, 和/或其他补贴. 一旦你列出了所有直接影响现金水平的流入项目，把它们加起来. 这将形成您所计划的时间段内的总资金流入.

• 列出你流出:

一旦你知道了这段时间的总流入, 关键是要确保这些钱足以支付你在同一时期即将到期的债务. 如果没有，你可以根据需要采取相应的措施来筹集资金. 支出通常包括支付给供应商等项目, 工资和工资, 原材料, 银行利息, 保险, 税收, 市场营销支出, 等. 一旦你把所有项目加起来，就应该得到你的总净流出. 

• 总现金流

最后一步是从流入中减去流出. 如果每个月都有一个正的数量, 你很清楚，可以考虑用多余的现金来扩张. 如果你一直看到几个月的负面情况, 这可能是值得探索的循环信贷安排或其他选项，以允许您灵活地获得资金. 另外, 你也可能认为你目前对债务人的支付条件太宽松了, 因此，收紧它们以迅速将你的销售转化为现金. 

虽然现金流预测本身不是一个复杂的过程，但它对一个公司来说是至关重要的 商业的成功. 多个时期的现金余额为负，可能预示着其他方面表现强劲的公司已经结束, 因此，为了达到理想的效果，必须使用专业人士.

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